Ｑ．（第三表）特定口座の譲渡損失を配当所得等から控除し、翌年以後に繰り越す場合の入力方法

「上場株式等」の取引で譲渡損失が発生した場合、「上場株式の配当等（利子・配当分）」と損益通算を行い、控除しきれない譲渡損失の金額は翌年に繰り越すことができます。

その際、「所得税及び復興特別所得税の確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）」を作成する必要があります。

＜事前準備＞

１．「基本設定」→「基本情報設定」を開きます。

２．画面下「分離・損失」欄の「□上場株式等の配当等は申告分離課税を選択する。」にチェックをつけます。

３．画面上部［登録］ボタンをクリックします。

１．「申告書」→「第三表（分離）」を開きます。

２．収入金額「上場株式等の配当等」の「特定口座」をクリックします。

３．「特定口座の年間取引報告書追加／修正」画面が表示されます。お手元の「特定口座年間取引報告書」をもとにご入力ください。

（ア）「特定口座開設者」欄にて、「勘定の種類」「口座開設年月日」「源泉徴収の選択」を選択・入力します。

※「住所」「氏名」等は、出力時に「基本情報設定」等より自動反映されます。

（イ）「譲渡に係る年間取引損益及び源泉徴収税額等」に、各種金額を入力します。

※「合計」と「③差引金額」は、手順４にて自動計算します。

（ウ）「配当等の額及び源泉徴収税額等」に、各種金額を入力します。

※「⑨合計」「⑮合計」「⑯譲渡損失の金額」「⑰差引金額」「⑲還付税額」は、手順４にて自動計算します。

※譲渡損失の場合は、「⑱納付税額」の「源泉徴収税額（所得税）」と「配当割額（住民税）」にチェックをつけます。

（エ）「金融商品取引業者等」の情報を入力します。

４．画面左上［再計算］ボタンをクリックし、手順３－（イ）（ウ）にて入力した金額より各「合計金額」「差引金額」等が自動計算されたことを確認します。

５．画面上部［登録］ボタンをクリックし、「第三表（分離）」画面に戻ります。

１．「申告書」→「第三表（分離）」を開きます。

２．収入金額「上場株式等の配当等」の「特定口座以外」をクリックします。

３．「所得の内訳追加／修正」画面が表示されます。お手元の「配当金明細書」をもとにご入力ください。

４．画面左上［登録］ボタンをクリックします。

５．「第三表（分離）」画面に戻ります。右側「その他」－「株式等」の「翌年以後に繰り越される損失の金額」が自動計算されていることをご確認ください。

※「翌年以後に繰り越される損失の金額」をクリックすると、「確定申告書付表(上場株式等に係る譲渡損失の通算及び繰越控除用)」が表示され、損益通算の計算過程をご確認いただけます。

６．画面上部［登録］ボタンをクリックします。

「所得税及び復興特別所得税の確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）」は、操作手順Ａ、Ｂを行うことで自動作成されます。

作成された「所得税及び復興特別所得税の確定申告書付表」は、以下（ア）または（イ）の手順にてご確認いただけます。

（ア）「申告書」→「第三表（分離）」を開き、「その他」の「翌年以後に繰り越される損失の金額」をクリックする。

（イ）「添付書類等」→「所得税及び復興特別所得税の確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）」をクリックする。