消費税申告書を作成するには、下記の流れで行います。
Ａ．「消費税集計表」と「合計残高試算表」で仮払消費税、仮受消費税の金額が一致していることを確認します。Ｂ．「消費税申告書作成」にて、中間納付税額等を入力します。Ｃ．「消費税申告書」を印刷します。 |
詳細につきましては、下記をご参照ください。
＜操作手順＞
Ａ．「消費税集計表」と「合計残高試算表」で仮払消費税、仮受消費税の金額が一致していることを確認します。
１.「集計」→「合計残高試算表」を開きます。
２.画面左上の［全期間］ボタンをクリックし、期首月～決まで選択されたことを確認します。
３.「仮払消費税等」の「残高」欄の金額を確認し、メモ等に控えます。（例では、9,314,946円）
４.「仮受消費税等」の「残高」欄の金額を確認し、メモ等に控えます。（例では、26,521,687円）
５.画面右上の［終了］ボタンで閉じます。
６.「消費税」→「消費税集計表」を開きます。
７.「売上」タブの「消費税」欄の合計金額が、手順４.で確認した「仮受消費税等」の金額と一致していることをご確認ください。
※「課税売上」以外の消費税区分欄に「消費税」が集計されている場合は、下の計算式に当てはめて消費税の金額を確認します。
「課税売上」の「消費税」－「課売返還」の「消費税」 ＝ 仮受消費税額 |
例の場合、下のような計算になります。
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「課税売上」の「消費税」 － 「課売返還」の「消費税」 ＝ 仮受消費税額 26,820,599 － 298,912 ＝ 26,521,687円 ↑ 手順４.で確認した 「仮受消費税等」の金額と一致 |
８.「仕入」タブの「消費税」欄の合計金額が、手順３.で確認した「仮払消費税等」の金額と一致していることをご確認ください。
※「課売仕入」以外の消費税区分欄に「消費税」が集計されている場合は、下の計算式に当てはめて消費税の金額を確認します。
※例の場合、下のような計算になります。
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「課売仕入(10％)」の「消費税」＋「課売仕入(8％軽)」の「消費税」－「課税仕返」の「消費税」 ＝ 仮払消費税額 9,326,059 ＋ 8,664 － 19,777 ＝ 9,314,946 ↑ 手順３.で確認した 「仮払消費税等」の金額と一致 |
９.画面右上の［終了］ボタンで閉じます。手順Ｂ．へお進みください。
Ｂ．「消費税申告書作成」にて、中間納付税額等を入力します。
１.「消費税」→「消費税申告書作成」を開きます。
２.「消費税 集計条件」画面が表示されます。
（ア）［申告区分］にて「確定」「中間」「修正」のうち、作成する申告書の区分を選択します。
今回は、「確定」を選択します。
（イ）［集計期間］にて申告する消費税を集計する期間を選択します。
今回は、期首月～決まで選択します。
（ウ）「旧税率（3％・5％・8％）が適用された取引」にて集計期間内に「３％」「５％」「８％」の取引がない場合は「なし」を、ある場合は「あり」を選択します。
（エ）インボイス発行事業者となる小規模事業者に対する負担軽減措置（「２割特例」）を適用する場合は、クリックしてチェックを入れます。
※会計王22（22.50）以降の場合のみ表示されます。
（オ）［集計開始］ボタンをクリックします。
３.「消費税申告書設定」画面が表示されます。「基本」～「貸倒等」タブにて、必要事項を設定します。
■簡易課税、または２割特例を適用する場合
■原則課税を適用する場合
４.消費税の中間納付がある場合は、「調整等」タブにて入力を行います。
※消費税の中間納付がない場合は、手順へお進みください。
［中間納付・修正申告用項目］の「中間納付税額」に本会計期間中に納税した中間納付税額（国税分）を入力します。
また、「中間納付譲渡割額」に中間納付税額（地方税分）を入力し、［設定］ボタンをクリックします。
例：中間納付税額（国税分）が３８６，１００円、中間納付譲渡割額（地方税分）が１０８，９００円だった場合
（ア）原則課税の場合
（イ）簡易課税の場合
５.「消費税申告書設定」画面の設定が完了しましたら、画面右下の［設定］ボタンをクリックします。
６.「消費税申告書作成」画面が表示されます。画面を下に移動させ、「（２６）消費税及び地方消費税の合計」欄の金額が消費税の納税額です。
引き続き、手順Ｃ．へお進みください。
Ｃ．「消費税申告書」を印刷します。
１.「消費税申告書作成」画面が表示されます。画面右上の［印刷］ボタンをクリックします。
２．「印刷」画面が表示されますので、印刷の設定を行います。
（ア）印刷帳票
印刷したい帳票にチェックを入れます。
申告書（第一表）と申告書（第二表）を印刷する場合は、印刷様式も選びます。
・白紙
Ａ４の白紙に申告書を印刷します。
・モノクロ
Ａ４の白紙に、消費税申告用の税務署配布用紙（ＯＣＲ用紙）と同等の様式で印刷します。
税務署配布用紙（ＯＣＲ）用紙と違って位置合わせは不要です。
・税務署配布用紙（ＯＣＲ用紙）
税務署にて配布している消費税申告書用の用紙（ＯＣＲ用紙）に印刷します。
※税務署から配布された用紙にすぐ印刷せず、印刷位置を調節してから印刷してください。
（イ）法人番号設定 （個人事業の場合は、マイナンバー設定）
消費税申告書を印刷する際に、法人番号（マイナンバー）を印字する際にチェックを入れます。
マイナンバーを印字する場合は、消費税申告書を印刷する際にパスワードが求められます。
※法人番号・マイナンバーの設定は、「導入」→「事業所・消費税情報設定」から設定できます。
詳しい操作手順は、こちらをご参照ください。
３．印刷の設定を行いましたら、［印刷］ボタンをクリックします。
※印刷を実行する前に、［プレビュー］ボタンをクリックして印刷イメージを確認することもできます。
※個人事業にてマイナンバーを印刷する場合は、「マイナンバーのパスワード入力」画面が表示されます。
「事業所・消費税情報設定」にて、設定したパスワードを入力し、［ＯＫ］ボタンをクリックします。
※法人事業のデータにて、「法人番号が設定されていません。」の確認メッセージ画面が表示される場合があります。
法人番号（マイナンバー）を設定せずこのまま印刷する場合は、［はい］ボタンをクリックします。
８．以上で、消費税申告書の印刷は完了です。
＜消費税申告書をPDF出力する場合＞
製品から消費税申告書をPDFファイル形式で出力することができます。
これにより印刷可能な帳票をメールに添付して送付することや、「消費税申告書」を電子帳票として保存することが可能です。
１．消費税申告書の「印刷」画面にて、右の［電子帳簿(PDF）］ボタンをクリックします。
２．「電子帳票(PDF)出力」画面が表示されます。
各種設定を行い、画面下の［電子帳票(PDF)の出力］ボタンをクリックします。
各種設定項目については以下をご参照ください。
＜出力先＞
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（ア）フォルダー：パソコン内のどのフォルダーに保存するかを指定します。変更される場合は右側の［参照］ボタンをクリックして保存先のフォルダーを指定します。
（イ）ファイル名：作成されるファイルの名称を入力します。必要に応じて変更してください。
（ウ）電子帳簿(PDF)を「ソリマチ安心データバンク」にも保存する：出力されたPDFファイルを「ソリマチ安心データバンク」へ保存することができます。「ソリマチ安心データバンク」へ保存したPDFファイルは、ネットワークが繋がっている環境であれば閲覧が可能です。 |
＜出力後の動作＞
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（エ）電子帳票(PDF)を開く：出力後にPDFファイルを開く場合は、こちらを選択します。
（オ）メールで送信する：出力後にPDFファイルをメールで送信する場合は、こちらを選択します。メールソフトが起動して、出力したPDFファイルが添付された状態で新規メール作成画面が表示されます。 ※お使いのメールソフトによっては自動起動しない場合があります。
（カ）出力先フォルダーを開く：出力後に手順（ア）で指定したフォルダーを自動的に開く場合は、こちらを選択します。
（キ）何もしない：出力後に何も動作をさせない場合は、こちらを選択します。この場合、出力後に（ア）の保存先よりPDFファイルを開いて内容をご確認ください。 |
＜セキュリティ＞
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（ク）文書を開く時にパスワードが必要：PDFファイルを開く際にパスワード認証を行いたい場合は、こちらをクリックしてチェックを入れます。
（ケ）パスワード/パスワードの確認：手順（ク）でチェックを入れた場合は、半角20文字以内でパスワードを入力します。 ※パスワードにはA～Z（小文字も可能）、0～9，-＃＆などの記号が使えます。設定したパスワードは忘れないようにご注意ください。 |
＜その他＞
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（コ）しおり（目次）を付ける：「帳簿」→「出納帳入力」「元帳」「仕訳日記帳」においてPDF出力する際にしおりを付けて出力することができます。 ※今回は利用できません。 |
３．「電子帳票（PDF）の出力が完了しました。」のメッセージが表示されますので、［ＯＫ］ボタンをクリックします。
４．出力先にPDFファイルが出力されます。