退職手当等を有する配偶者・扶養親族がいる場合の令和6年分給与支払報告書の摘要欄の表示方法が、紙の提出と電子(eLTAX)の提出で異なる部分があります。
以下のメッセージが表示された場合は、お手数ですが操作手順に沿って摘要欄の修正後、再度出力を行ってください。
A.「年調データ入力」画面より源泉徴収票の摘要欄を修正します。
<操作手順>
1. 表示されたメッセージの[OK]ボタンをクリックします。
2.別途メモ帳にて該当会社名、該当社員が表示されますので、メモ帳を最小化します。
3.「電子申告 申告・申請処理終了」画面は[閉じる]ボタンをクリックします。
4.「電子申告」画面は[終了]ボタンをクリックします。
5.給与支払報告書の摘要欄の修正を行います。「年調」→「年調データ入力」画面をクリックします。
6.「年調データ入力検索」画面は該当条件等指定していただき[開始]ボタンをクリックします。
7.年調データ入力画面が表示されます。画面左側より2番で表示された社員をクリックします。
※最小化をしたメモ帳にて確認も可能です。
<ケース1>
加藤 達哉さんの奥様(加藤 まゆさん)が退職手当を有する配偶者に該当した場合
8.画面上部「扶養申告書」タブをクリックします。
9.画面右下の「住民税に関する事項(退職手当を有する配偶者・扶養親族)」欄に該当者が表示されているかご確認下さい。
登録されていない場合は、以下の操作で登録をお願いいたします。
(ア)画面右下[変更]ボタンをクリックします。
(イ)「退職手当等を有する配偶者・扶養親族選択」画面が表示されますので「選択」の欄をクリックしてチェックマークを入れて[設定]ボタンをクリックします。
10.画面右下に該当者が表示されますので内容をご確認頂き、「年調計算」タブをクリックします。
11.画面下の摘要欄をご確認頂き、摘要欄の表示を電子申告用に変更します。
※摘要欄に退職手当情報が反映されていない場合は、摘要取込を行っていただくか、直接以下のように手入力をお願いいたします。
摘要取込を行う場合は、以下の操作を行ってください。
(ア)画面上部「取込」→「摘要取込」をクリックします。
(イ)「取込対象選択」画面が表示されましたら、「選択中の社員」をクリックして、「定額減税・扶養情報取込」にチェックマークを入れ、[取込]ボタンをクリックします。
(ウ)退職手当等を有する配偶者が源泉徴収票の摘要欄に取込されます。
取込される内容は以下になります。
※定額減税の摘要情報については省略しております。
※既に源泉徴収票の摘要欄に入力された内容は上書きとなります。お手数ですが再度ご入力をお願いいたします。
12.「給与支払報告書」を電子申告する場合に摘要欄に表示されている内容を以下のように修正をお願いいたします。
参考:給与支払報告書等の提出に係る特設ページ | eLTAX 地方税ポータルシステム
紙での提出の場合 | 電子申告する場合 | |
1 | 氏名の前に(退)と記載 | 氏名の前に(退)と記載 |
2 | 配偶者である場合は「配偶者」又は扶養親族である場合は「扶養親族」 | 配偶者である場合は「退配」又は扶養親族である場合は「退扶」 |
3 | 生年月日 | 生年月日(「元号」については、明治「1」、大正「2」、昭和「3」、平成「4」、令和「5」を記録) |
4 | 住所 | 住所(同居の場合には「同」、別居の場合には「別」を記載する。) |
5 | 障害者又は特別障害者である場合にはその旨 | 障害者である場合は「普」又は特別障害者である場合は「特」 |
6 | 国外に居住する非居住者である場合にはその旨(国外に居住する非居住者であり、次の(イ)から(ニ)までのいずれかに該当する控除対象扶養親族である場合にはその旨を含む。)(*) | 配偶者が非居住者である場合又は扶養親族が30歳未満又は70歳以上の非居住者である場合は「1」、(中略)留学生である場合は「2」、(中略)障害者である場合は「3」、(中略)38万円以上受けている者である場合は「4」(中略)国内居住者である場合は「0」 |
7 | 納税者が寡婦又はひとり親である場合(退職手当等の支払を受ける扶養親族がいる場合に限る。)にはその旨 | 納税者が寡婦又はひとり親に該当しない場合は「0」、寡婦(退職手当等の支払を受ける扶養親族がいる場合に限る。)に該当する場合は「1」(中略)ひとり親(退職手当等の支払を受ける扶養親族がいる場合に限る。)に該当する場合は「2」 |
(*)国税庁の「給与所得の源泉徴収票等の法定調書の作成と提出の手引」では、次のとおり記載することとされています。
・居住者:空欄(源泉徴収票をe-Tax 等で税務署へ提出する場合は、「00」と記録してください。)
・非居住者(30 歳未満又は70 歳以上):「01」
・非居住者(30 歳以上70 歳未満、留学生):「02」
・非居住者(30 歳以上70 歳未満、障害者):「03」
・非居住者(30 歳以上70 歳未満、38 万円以上送金):「04」
上記例に当てはめて内容の修正を行います。
摘要取込をした内容 | 電子申告用に修正した内容 | |
1 | (退)加藤 まゆ | (退)加藤 まゆ |
2 | 配偶者 | 退配 |
3 | S.32/07/07 | 3320707 |
4 |
千葉県市川市相之川10-9-8 (同居の場合) |
千葉県市川市相之川10-9-8同 |
5 | (障害無し) | |
6 | (国内居住者) | 0 |
7 | (寡婦、ひとり親どちらでもない) | 0 |
※ 各項目間にスペース等の区切り文字は不要です。半角文字で入力しても出力の際に全角に変更されます。
<ケース2>
中村 政弘さんの娘さん(中村 ちひろさん)が退職手当を有する扶養親族に該当した場合
※定額減税の摘要情報については省略しております。
摘要取込をした内容 | 光ディスク等に修正した内容 | |
1 | (退)中村 ちひろ | (退)中村 ちひろ |
2 | 扶養親族 | 退扶 |
3 | H14/06/10 | 4140610 |
4 |
神奈川県川崎市川崎区浅田2-99-88 (同居の場合) |
神奈川県川崎市川崎区浅田2-99-88同
|
5 | 特別障害者 | 特 |
6 | 01(30歳未満又は70歳以上の非居住者である場合) | 1 |
7 | (寡婦、ひとり親どちらでもない) | 0 |
※ 各項目間にスペース等の区切り文字は不要です。半角文字で入力しても出力の際に全角に変更されます。
13.源泉徴収票の摘要欄の修正が終わりましたら、画面右上の[終了]ボタンをクリックします。
B.再度「電子申告・申請」画面よりeLTAX用のファイルを出力します。
1.「管理資料」→「電子申告・申請」を開きます。
2.「電子申告方法の選択」画面が表示されます。[e-Tax/eLTAXでの電子申告]をクリックします。
3.該当データが表示されているかご確認下さい。
(ア)個人番号の設定をしている場合は、
「パスワードを入力する」をクリックすると「マイナンバー-パスワード認証」画面が表示されます。
パスワードを入力していただくと「給与支払報告書(個人別明細書)」の個人番号が出力されます。
※「マイナンバー設定」をされていない場合、「パスワードを入力する」の表示はございません。
(イ)eLTAX利用者IDの入力を行っていない場合やeLTAX利用者IDを修正したい場合は、この画面から修正が可能です。
該当データをクリックし、赤枠で囲まれた状態で画面上の[修正]ボタンをクリックします。
(ウ)「電子申告修正」画面が表示されます。
eLTAX利用者ID等修正を行っていただき、[設定]ボタンをクリックします。
4.出力されるデータにチェックマークを入れて、
手続きにて〔[eLTAX] 個人住民税の申告〕を選択後、[次へ進む]ボタンをクリックします。
(ア)3番―(ア)で、パスワードを入力されていない場合は、以下のメッセージが表示されます。
個人番号を出力する場合は、[いいえ]ボタンをクリックし、3番―(ア)の操作を行ってください。
(イ)個人番号の出力が必要ない場合は、[はい]ボタンをクリックします。
5.「電子申告 申告・申請ファイル出力」画面が表示されますので、ファイルの出力先等ご確認いただき、[申告・申請ファイルを作成する]をクリックします。
6.処理結果が表示されます。エラー等が表示された場合は、エラー内容により設定をご確認いただき、出力したファイルをPCdeskに取り込んでください。
C.eLTAX(Pcdesk)側で取込後、給与支払報告書(個人別明細書)の摘要欄をご確認下さい。
※こちらの操作に関してご不明点がございましたらeLTAXにご確認下さいますようお願い申し上げます。
1.PCdeskを起動し、メインメニューを開きます。メニュー内の「申告に関する手続き」をクリックします。
2.「申告メニュー」画面になりましたら、「申告データの照会・編集」をクリックします。
3.表示された画面右下の[取り込み]ボタンをクリックします。
4.「申告データ取り込み選択」画面が表示されましたら、「地方税」にチェックマークを付けて、画面右下の[選択]ボタンをクリックします。
5.「申告データ取り込み」画面が表示されましたら、画面右下の[ファイル選択]をクリックします。
6.給料王の「電子申告・申請」画面から出力したeLTAX用のデータ(xml形式ファイル)をクリックし、画面右下の[開く]をクリックします。
7.「申告データ取り込み」画面に戻りましたら、PCdeskに取り込むファイルにチェックマークを付け、画面右下の[取り込み]ボタンをクリックします。
8.「取り込み元のファイルを削除しますか?」という確認メッセージが表示されます。
給料王の「電子申告・申請」画面から出力したデータを削除してPCdeskに取り込みたい場合は[はい]を、「電子申告・申請」から出力したデータは残したい場合は[いいえ]をクリックします。(どちらを選択しても、データの取り込みは可能です。)
9.データの取り込みができているかご確認ください。
(取り込みができているデータは、【処理結果】欄に「処理済」と表示されます。)
10.該当社員が存在する市町村のチェックマークを入れて画面下の[照会・編集]ボタンをクリックします。
11.「給与支払報告書(総括表)」が表示されますので画面下の[別表]をクリックします。
12.「給与支払報告書(個人別明細書)」にチェックマークを入れ画面下の[別表表示]をクリックします。
13.「摘要」欄に給料王で入力・訂正された摘要欄が表記されていることをご確認下さい。
<こんな時は>
PCdeskへ取り込んだ際に以下のエラーが表示される場合があります。
または、以下のメッセージ
「処理結果」が「提出先エラー」と表示されるまたは、上記エラーが表示される場合は、
「提出先市町村コード」に誤りがある可能性があります。
こちらをクリックして、市町村コードのご確認・修正を行ってください。
※「市町村コード」の修正後は必ず一度「総括表」画面を開いていただき、修正された市町村コードになっているかご確認ください。