「消費税集計表」は、指定された期間で入力された仕訳の消費税額を集計し、消費税区分ごとに表示します。
＜操作手順＞
１．個人データの場合は「申告」→「消費税」→「消費税集計表」を開きます。
法人データの場合は、「決算」→「決算書等」→「消費税集計表」を開きます。
２．集計したい月、または何月～何月まで、期首月～決算月までなど集計したい範囲を指定します。
３．集計したい適用消費税率を選択します。「指定なし」の場合は、すべての消費税率の金額が集計されます。
４．必要に応じて「指定勘定科目」を選択し、［集計］ボタンをクリックします。
・指定勘定科目：特定の勘定科目について消費税集計を行う場合に▼をクリックし、選択します。「指定なし」の場合は、全勘定科目の消費税を集計します。
５．下のように、入力された仕訳が集計され、消費税区分ごとに表示されます。
・内税仕訳：消費税処理方法が「内税」で入力された仕訳の税抜き金額を表示します。
・外税仕訳：消費税処理方法が「外税」で入力された仕訳を税抜き金額を表示します。
・別途仕訳：消費税処理方法が「別途入力」で入力された仕訳を税抜き金額を表示します。
・税抜合計：内税仕訳、外税仕訳、別途仕訳の３つを合計した金額を表示します。
ただし、［簿記１０形式で集計］がONの場合は、税込仕訳も含めて集計されます。
・消費税：税抜合計に対する消費税額を表示します。
・税込仕訳：消費税処理方法が「税計算なし／税込」で入力された仕訳の税込金額を表示します。
ただし、［簿記１０形式で集計］がONの場合は、税抜き金額が表示されます。
・合計：税抜合計、消費税、税込仕訳の合計が表示されます。［簿記１０形式で集計］がONの場合は表示されません。
※こんなときは
■［簿記１０形式で集計］のONとOFFの違いがわからない
画面に表示される見出しや集計結果が異なります。
＜例＞課税売上の伝票を、税込経理で入力した場合
［簿記１０形式で集計］：OFFの場合
別途仕訳の後、税抜合計→消費税→税込仕訳と並び、合計欄があります。
税込仕訳には、税込金額が集計されます。
※「合計残高試算表」等の仮受消費税、仮払消費税の金額と一致しているかどうか確認する際は、こちらが便利です。「消費税」欄を確認します。
［簿記１０形式で集計］：ONの場合
別途仕訳の後、税込仕訳→税抜合計→消費税と並び、合計欄がありません。
税込仕訳には税抜き金額が集計され、税額分は消費税の欄に集計されます。
※消費税申告書の課税標準額を確認する際には、こちらが便利です。「税抜合計」欄と一致します。
■消費税処理方法がわからない
入力された帳簿画面にて確認いただけます。消費税処理方法の欄にそれぞれ「内」「外」「別」で表示されます。「税計算なし／税込」の場合は空欄になります。