Ｑ．「減価償却費」の残高が合わない場合

合計残高試算表や決算書を確認した際に、減価償却費の残高が合わない場合は下記の原因が考えられます。

①入力された「減価償却費」の仕訳に誤りがある

②「管理」→「減価償却費仕訳転送」にて、同じ条件で転送処理を何度も行った

対処方法として①の場合は、入力された「減価償却費」の仕訳を「帳簿」画面からご確認いただき必要に応じて仕訳の修正を行います。

②の場合は、「減価償却費仕訳転送」にて既に転送された仕訳を全て削除し、改めて転送処理を行います。

この場合の操作方法について下記よりご案内いたします。

＜操作手順＞

※Ａ・Cの操作手順につきましては、動画でもご案内しております。あわせてご参照ください。

※操作の前に「ファイル」→「データバックアップ」より、必ずデータのバックアップをお取りください。

「データバックアップ」の操作についてはこちらをご参照ください。

Ａ：転送済みの仕訳を全て削除します。

１．「帳簿」→「簡易振替伝票入力」を開きます。

２．「簡易振替伝票入力」画面左上の「検索」の［▼］ボタンをクリックし、「検索指定」を選択します。

３．「仕訳検索」画面が表示されます。画面右上の「□仕訳作成元を指定」（下図：ａ）をクリックし、その下の一覧から「□減価償却管理」（下図：ｂ）にチェックをつけ、画面下部の［開始］ボタンをクリックします（下図：ｃ）。

４．画面左下に「検索結果」タブが作成され、減価償却資産の転送仕訳が検索・表示されます。画面上部の［削除］ボタンをクリックし、［一括削除］を選択します。

５．確認メッセージが表示されます。［ＯＫ］をクリックします。

※会計期間内に売却または除却した減価償却資産の転送仕訳は振替伝票形式で作成されるため、一括削除の対象外となり、画面内に残ります。この場合は、該当の仕訳をダブルクリックし、ジャンプした「振替伝票入力」にて、画面上の［伝票削除］ボタンから削除してください。

６．転送仕訳の削除が完了しましたら、画面右上の［終了］ボタンより「簡易振替伝票入力」を終了します。

７．「帳簿」→「元帳」を開き、画面左上の科目の［▼］ボタンをクリックし、「減価償却費」の科目を選択します。

画面左下の「全表示」タブをクリックし、残高が０円になっていることを確認します。

Ｂ：減価償却資産の登録状況を確認します。

１．「管理」→「減価償却資産登録」を開きます。

２．「減価償却資産登録」にて登録されている減価償却資産を選択し、画面上部の［修正］ボタンをクリックします。

３．「減価償却資産登録修正」画面が表示されます。「資産区分」と「勘定科目」が一致していることを確認します。異なる場合は資産名称に合わせて「資産区分」と「勘定科目」を変更します。

４．画面左上「事業区分」を確認します。一般所得用の資産であれば「一般」、不動産所得用の資産であれば「不動産」を選択します。

※法人事業の場合、選択する必要はありませんので「一般」のままで構いません。

※一般用所得、不動産用所得の両方がある事業所の場合

手順４の操作と合わせて下記の手順５の設定を確認してください。

一般所得のみ、不動産所得のみの場合は手順６の操作へ進みます。

５．「償却資産登録修正」画面の「部門あん分」タブをクリックします。部門あん分可否（下図：ａ）にて「する」を選択し、下部に表示される部門一覧から資産区分が「一般」であれば一般所得用の部門の「あん分」欄に、資産区分が「不動産」であれば不動産所得用の部門の「あん分」欄に[100]と入力します（下図：ｂ）。

６．画面下の［登録］ボタンをクリックします。

※同様に登録されているすべての減価償却資産の登録状況を確認します。

７．確認が完了しましたら、画面右上の［終了］ボタンより「減価償却資産登録」を終了します。

Ｃ：「減価償却費仕訳転送」にて、再度転送処理を行います。

１．「管理」→「減価償却費仕訳転送」を開きます。

２．「減価償却費仕訳転送」画面にて、「転送対象」として必要な項目にチェックをつけ、画面下の［転送開始］ボタンをクリックします。

※減価償却費の仕訳のみ仕訳転送する場合は、転送対象内の「減価償却費の仕訳を生成する（2）」「一括償却資産の仕訳を生成する（3）」「減価償却費（5）」にチェックをつけます。

※前回の仕訳転送時に新規取得資産および売却除却損益の仕訳も転送している場合は、「新規取得資産の仕訳を生成する（1）」「新規取得（4）」「売却除却資産の仕訳を生成する（6）」のうち、仕訳転送を行った転送対象項目にもチェックをつけて転送してください。

３．「仕訳転送を完了しました。」のメッセージが表示されましたら、［ＯＫ］をクリックします。

Ｄ：「合計残高試算表」より「減価償却費」の残高を確認します。

１．「集計」→「合計残高試算表」を開きます。

２．画面左上の「集計期間」は［全期間］ボタンをクリックします（下図：ａ）。「部門」は「全事業所」（下図：ｂ）を選択し、「損益計算書」タブ（下図：ｃ）をクリックします。

３．画面を下方向にスクロールし、「減価償却費」の「残高」欄に表示されている金額をご確認ください。