月次で棚卸を行い、仕訳を商品で入力する場合には、別途「導入」→「勘定科目設定」画面より『月次棚卸高』科目を作成し仕訳入力を行います。
※この操作では「決算」→「決算書」の計算期間にて期首月～任意月までを指定した場合や、
「分析」→「月次残高推移表」にて「累計計算」のチェックＯＮにした場合のみ
正しい「月次棚卸高」の金額が表示されます。
＜操作手順＞
※こちらの操作を行う前に、「ファイル」→「データバックアップ」にてバックアップをお取りください。
「データバックアップ」の操作についてはこちらをご参照ください。
例：「期末商品棚卸高」科目の下に「月次棚卸高」を作成する場合
１．「導入」→「勘定科目設定」を開きます。
２．画面左上の「売上原価」タブをクリックします。
３．『期末商品棚卸高』をクリックし、画面左上の［新規科目］→［同一階層に挿入］をクリックします。
４．『期末商品棚卸高』の下に行が挿入されますので、『月次棚卸高』科目を作成します。
※製造原価科目（材料や仕掛品）に関して月次棚卸を計上する場合は、〔製造原価〕内の〔材料費〕〔仕掛品〕中にそれぞれ科目を作成し、仕訳入力をお試しください。製造原価科目に月次棚卸を行う必要がない場合やすでに科目の作成がお済みの場合は、手順５へお進みください。
＜〔製造原価〕内に科目を作成する場合＞
例：「期末材料棚卸高」科目の下に「月次材料棚卸高」を作成する場合
（ア）画面右上の「製造原価」タブをクリックします。
（イ）『期末材料棚卸高』をクリックし、画面左上の［新規科目］→［同一階層に挿入］をクリックします。
（ウ）『期末材料棚卸高』の下に行が挿入されますので、『月次材料棚卸高』科目を作成します。
例：「期末仕掛品棚卸高」科目の下に「月次仕掛品棚卸高」を作成する場合
（ア）『期末仕掛品棚卸高』をクリックし、画面左上の［新規科目］→［同一階層に挿入］をクリックします。
（イ）『期末仕掛品棚卸高』の下に行が挿入されますので、『月次仕掛品棚卸高』科目を作成します。
５．『月次棚卸高』の科目を使用し、仕訳を入力します。
※下記の仕訳は一例です。
仕訳や使用する勘定科目につきましては、管轄の税務署または関与税理士様へご確認ください。
例：勘定科目「月次棚卸高」を用いて、会計期間がXX年１月～XX年１２月までの会社で、月末に棚卸を行い仕訳入力する場合。
前年 １２月末在庫 １３０，０００
XX年 １月 〃 １０，０００
XX年 ２月 〃 ２０，０００
XX年 ３月 〃 ３０，０００
XX年１１月 〃 １１０，０００
XX年１２月 〃 １２０，０００
【棚卸の月次仕訳】
《１月の仕訳》
XX年 １月１日
（借方）期首商品棚卸高 １３０，０００ （貸方）商品 １３０，０００
XX年 １月末日
（借方）商品 １０，０００ （貸方）月次棚卸高 １０，０００
《２月の仕訳》
XX年 ２月１日
（借方）月次棚卸高 １０，０００ （貸方）商品 １０，０００
XX年 ２月末日
（借方）商品 ２０，０００ （貸方）月次棚卸高 ２０，０００
《３月の仕訳》
XX年 ３月１日
（借方）月次棚卸高 ２０，０００ （貸方）商品 ２０，０００
XX年 ３月末日
（借方）商品 ３０，０００ （貸方）月次棚卸高 ３０，０００
《１２月の仕訳》
XX年１２月１日
（借方）月次棚卸高 １１０，０００ （貸方）商品 １１０，０００
XX年１２月末日
（借方）商品 １２０，０００ （貸方）期末商品棚卸高 １２０，０００
６．「分析」→「月次残高推移表」では以下のように表示されます。
※集計時には必ず「累計計算」にチェックをつけます。
【誤】
「累計計算」にチェックを付けない場合は「月次棚卸高」および「期末商品棚卸高」の金額は正しく表示されません。
７．「決算」→「決算書」では以下のように表示されます。※集計時は必ず期首月から集計します。
【例１：期首～決算まで集計した場合】
上記の図のように１２月末残高（例の場合120,000）が月次棚卸高に記載されます。
【例２：期首～３月まで集計した場合】
上記の図のように３月末残高（例の場合30,000）が月次棚卸高に記載されます。
【誤：３月だけ集計した場合】
※期首を含めずに単月（例の場合「３月」）のみを選択した場合、正しい月次棚卸高は表示されません。
上記の図のように正しい３月末残高（例の場合30,000円）が月次棚卸高に表示されません。