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Q.「科目の残高と各ページの合計が一致しません」(貸倒引当金繰入額の計算)

 

 

青色申告決算書入力の画面で、[設定]ボタンや[印刷]ボタンをクリックした際に、下記のメッセージが出る場合があります。

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枠内に表示されたメッセージによって、どの項目が不一致であるかがわかります。

このメッセージが出たら、各画面の入力内容に誤りがないか、確認が必要です。

 

 <操作手順>

 

1.メッセージの[キャンセル]ボタンをクリックします。

※メッセージを[OK]ボタンで閉じた場合は「申告」→「決算書」→「青色申告決算書入力(農業用/一般用)」を開きます。

 

2.青色申告決算書の種類によって、選択するタブが異なります。

 

(ア)青色申告決算書入力(農業用)の場合

「税理士等・貸倒引当金」タブを開きます。

本年分の貸倒引当金繰入額の欄(下図:a)と、損益計算書の貸倒引当金の金額の欄(下図:b)が同じ金額になるよう、修正が必要です。

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上図aの本年分の貸倒引当金繰入額は、この画面で入力した「個別評価による本年分繰入額 イ」と「本年分繰入額 ニ」の欄の合計です。

正しく入力されているか、見直してください。

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(イ)青色申告決算書入力(一般用)の場合

「貸倒引当金繰入額の計算等」タブを開きます。

本年分の貸倒引当金繰入額の欄(下図:a)と、損益計算書の貸倒引当金の金額の欄(下図:b)が同じ金額になるよう、修正が必要です。

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上図aの本年分の貸倒引当金繰入額は、この画面で入力した「個別評価による本年分繰入額 ①」と「本年分繰入額 ④」の欄の合計です。

正しく入力されているか、見直してください。

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3.bの損益計算書の貸倒引当金の金額は、青色申告決算書(農業用/一般用)の損益計算書に印刷される金額です。

こちらの金額に誤りがある場合は、下記の手順で確認・修正を行います。

 

(ア)「青色申告決算書入力(農業用/一般用)」画面の[設定]ボタンをクリックし、「科目の残高と各ページの合計が一致しません」というメッセージでは[OK]ボタンをクリックします。

(イ)「初期」→「詳細」→「青色申告科目設定」を開き、画面左上の「対応付け同時表示」にチェックマークを入れます。

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(ウ)下の表で青色申告決算書の種類ごとの科目名称を確認し、その科目名称の下に青い文字で表示されている科目を、メモに控えてください。

不一致のメッセージが出た画面

タブ

コード

科目名称

青色申告決算書入力(農業用)

農業用

142

貸倒引当入

青色申告決算書入力(一般用)

一般用

141

貸倒引当入

 

※青い文字の行が複数行続いている場合は、全てメモしてください。

image007.jpg

 

(エ)青色申告科目設定の画面を閉じ、「日常」→「帳簿」→「元帳」を開きます。

(オ)画面左上の勘定科目の欄に、手順(ウ)でメモした勘定科目を選択し、残高を確認します。

元帳に表示される科目名は簡略名称なので、コード番号を元に探すと、より確実です。

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(カ)この残高が、損益計算書の貸倒引当金の金額に反映されます。

金額が違っている場合は元帳の仕訳の見直しや修正をおこなってください。

※手順(ウ)でメモした勘定科目が複数あった場合は、その全ての元帳の合計が損益計算書の貸倒引当金の金額に反映されます。

※部門管理している科目の場合は、仕訳ごとに部門が選択されています。所得区分が、農業用の場合は「農業所得」、一般用の場合は「営業所得」になっている部門の仕訳のみが反映されますので、元帳全体の残高とは一致しない場合があります。

 

4.再度「青色申告決算書入力(農業用/一般用)」画面を開き、手順2.と同じタブをクリックします。

本年分の貸倒引当金繰入額の欄(下図:a)と、損益計算書の貸倒引当金の金額の欄(下図:b)が一致したことを確認してください。

 

[青色申告決算書入力(農業用)]画面

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[青色申告決算書入力(一般用)]画面

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